value added tax
複合語英検準1級B2TOEIC TOEIC 700点目標
発音
/ˌvælju ˌædɪd ˈtæks/
value ADDED TAX
「value」は「ヴァリュー」とVの音を意識し、少し長めに発音します。「added」は「アディッド」または「アデッド」のように、Dの音を軽く弾くように発音するとより自然です。「tax」は「タックス」とKの音を意識して、はっきりと発音しましょう。全体としては「タックス」に一番強いアクセントが来ます。
使用情報
フォーマリティ:中立
頻度:よく使われる
使用場面:
海外旅行ビジネス日常会話金融法律政治・経済買い物
意味
付加価値税。商品やサービスの生産および流通の各段階で上乗せされる間接税の一種で、最終的に消費者が負担します。日本の消費税に相当するものです。
"A tax on the amount by which the value of an article is increased at each stage of its production or distribution, usually paid by the ultimate consumer."
ニュアンス・使い方
主にヨーロッパや多くの国で採用されている税制度で、日本の消費税と概念が非常に似ています。日常会話でも買い物や海外旅行、ビジネスの文脈で頻繁に登場します。特に海外旅行中に表示価格と最終支払額が異なる場合に「VATが含まれているか」を確認する際や、免税手続きの話題でよく使われます。フォーマル度は「neutral」から「formal」まで幅広く使われ、ビジネスや法律、経済の文脈では「formal」ですが、日常の買い物であれば「neutral」です。ネイティブは、特にヨーロッパ諸国出身者にとっては非常に馴染み深い言葉であり、日本の消費税を理解する際にこれと比較して説明することが多いです。
例文
The price includes VAT, right?
この値段には付加価値税が含まれていますよね？
I heard the VAT rate in France is quite high.
フランスの付加価値税率ってかなり高いらしいね。
When you buy things in Europe, you always have to consider the value added tax.
ヨーロッパで買い物するときはいつも付加価値税を考慮しないといけません。
Can I get a VAT refund at the airport?
空港で付加価値税の還付を受けられますか？
Is this item subject to value added tax?
この品目は付加価値税の対象ですか？
Eating out often involves paying value added tax.
外食するとよく付加価値税を払うことになります。
Please ensure all invoices clearly state the value added tax separately.
すべての請求書に付加価値税を明確に分けて記載してください。
The company needs to register for value added tax if its turnover exceeds the threshold.
売上高が基準額を超えた場合、会社は付加価値税の登録が必要です。
We are currently reviewing the impact of the new value added tax regulations on our pricing strategy.
現在、新しい付加価値税規制が当社の価格戦略に与える影響を検討しています。
The government announced a significant increase in the value added tax rate to fund public services.
政府は公共サービス資金調達のため、付加価値税率の大幅な引き上げを発表しました。
International trade policies often involve complex regulations concerning value added tax.
国際貿易政策には、付加価値税に関する複雑な規制が伴うことがよくあります。
類似表現との違い
sales taxは主にアメリカで使われる小売売上税で、最終消費者に直接課されます。一方、value added taxは生産・流通の各段階で課され、最終的に消費者が負担するものの、税の徴収・還付の仕組みが異なります。Sales taxは州によって税率が異なるのが特徴です。
consumption taxは日本の「消費税」に相当する、より一般的な「消費に課される税金」を指します。value added taxは消費税の一種であり、特定の徴収方法（付加価値の各段階で課税）を持つため、より具体的な税制を指す場合に用いられます。日本で言う「消費税」の英語訳として使う場合はconsumption taxが一般的ですが、その税制がVATに準じる場合はvalue added taxも適切です。
よくある間違い
value added taxes
value added tax
通常、'value added tax'は税制度全体やその概念を指すため、不可算名詞として単数形が使われます。複数の税率や種類がある場合でも、文脈が明確でない限り単数形が一般的です。
VAT tax
VAT または value added tax
VATは'Value Added Tax'の頭文字を取った略語なので、'VAT tax'と言うと「Value Added Tax tax」となり、'tax'が重複する二重表現になります。どちらか片方のみを使用しましょう。
学習のコツ
- 略語のVATも非常に頻繁に使われます。口語やビジネスメールではVATを使うと簡潔です。
- ヨーロッパなど海外での買い物の際には、「Is VAT included?」（VATは含まれていますか？）と尋ねると価格確認に便利です。
- 日本の消費税と概念は似ていますが、税金が徴収される仕組みが異なる点を理解しておくと、より深く使いこなせます。
- 海外旅行で高額な買い物をした際は、VAT refund（VAT還付）の手続きができるか確認すると良いでしょう。
対話例
海外旅行中の友人の会話
A:
The total bill is 120 euros. Does that include VAT?
合計120ユーロだって。VATは含まれてるのかな？
B:
Yes, it usually is in Europe. But you can often get a VAT refund if you're a tourist.
うん、ヨーロッパでは普通含まれてるよ。でも観光客ならVATの還付を受けられることが多いよ。
ビジネス会議での議論
A:
We need to consider the impact of the new value added tax regulations on our export prices.
新しい付加価値税規制が輸出価格に与える影響を考慮する必要がありますね。
B:
Indeed. Our finance department is already reviewing the potential adjustments required.
確かに。財務部がすでに対応に必要な調整を検討しています。
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