cash flow statement
発音
/kæʃ floʊ ˈsteɪtmənt/
cash FLOW STATEment
💡 「キャッシュ」は短く、「フロー」は「フロウ」のように伸ばして発音します。「ステイトメント」は「ステイ」を強く発音し、最後の「メント」は弱めに発音すると自然です。
使用情報
構成単語
意味
キャッシュフロー計算書（企業が一定期間にどれだけの現金を稼ぎ、使い、どのように動かしたかを示す財務諸表の一つ）
"A financial statement that provides an overview of the cash inflows and outflows of a company during a specific period, categorized into operating, investing, and financing activities."
💡 ニュアンス・使い方
「cash flow statement」は、企業会計や金融の分野で用いられる非常に専門的な用語です。企業の財務健全性を分析したり、投資判断をする際に不可欠な情報源となります。損益計算書（income statement）や貸借対照表（balance sheet）と並ぶ主要な財務諸表の一つであり、現金の動きに焦点を当てる点でこれらとは異なります。 **どんな場面で使うか**: 主にビジネス会議、投資家向けプレゼンテーション、財務報告書、会計監査、経済ニュース、学術論文など、専門的な文脈で使われます。日常会話で登場することはまずありません。 **どんな気持ちを表すか**: 特定の感情を表すものではなく、企業の客観的な財務状況を説明・分析するために使用されます。 **フォーマル度**: 非常にフォーマルです。 **ネイティブがどう感じるか**: 財務や投資に携わる人にとっては基本的な用語ですが、それ以外の一般的なネイティブスピーカーにとっては専門的で、理解しにくいと感じるでしょう。
例文
The CFO presented the company's cash flow statement during the board meeting.
最高財務責任者は取締役会で会社のキャッシュフロー計算書を提示しました。
Analyzing the cash flow statement helps us understand how the company generates and uses cash.
キャッシュフロー計算書を分析することで、会社が現金をどのように生み出し、使用しているかを理解できます。
We need to review the cash flow statement to assess the company's liquidity.
会社の流動性を評価するためには、キャッシュフロー計算書を確認する必要があります。
A healthy cash flow statement is crucial for any growing business.
健全なキャッシュフロー計算書は、成長企業にとって極めて重要です。
The analyst primarily focused on the operating activities section of the cash flow statement.
そのアナリストは主にキャッシュフロー計算書の営業活動の部に焦点を当てました。
Comparing this year's cash flow statement with last year's reveals important trends.
今年のキャッシュフロー計算書を昨年と比較することで、重要な傾向が明らかになります。
Our financing activities section of the cash flow statement includes debt repayments.
当社のキャッシュフロー計算書の財務活動の部には、負債の返済が含まれています。
International accounting standards mandate the inclusion of a cash flow statement in publicly traded companies' financial reports.
国際会計基準は、上場企業の財務報告書にキャッシュフロー計算書の記載を義務付けています。
Proper interpretation of the cash flow statement is essential for evaluating a company's financial performance.
キャッシュフロー計算書の適切な解釈は、企業の財務実績を評価するために不可欠です。
The consolidated cash flow statement reflects the financial position of the entire corporate group.
連結キャッシュフロー計算書は、企業グループ全体の財政状態を反映しています。
Auditors verify the accuracy and compliance of the cash flow statement with relevant accounting principles.
監査人は、キャッシュフロー計算書の正確性と、関連する会計原則への準拠性を検証します。
Investors often scrutinize the cash flow statement for signs of financial health and operational efficiency.
投資家はしばしば、財務健全性や事業効率の兆候を探るため、キャッシュフロー計算書を綿密に調べます。
類似表現との違い
「income statement（損益計算書）」は、一定期間の企業の収益と費用を記録し、最終的な利益（または損失）を示す財務諸表です。キャッシュフロー計算書が現金の動きに焦点を当てるのに対し、損益計算書は収益性を示すもので、減価償却費などの非現金取引も含むため、必ずしも実際の現金の増減とは一致しません。
「balance sheet（貸借対照表）」は、ある特定時点における企業の資産、負債、株主資本（純資産）の状態を示す財務諸表です。企業の財政状態のスナップショットであり、キャッシュフロー計算書のように期間内の現金の流れを示すものではありません。時間軸が「ある時点」か「一定期間」かで異なります。
「financial statements（財務諸表）」は、企業が作成する会計報告書の総称で、キャッシュフロー計算書、損益計算書、貸借対照表の3つが主要な要素です。つまり、「cash flow statement」はその一部を指し、「financial statements」はより広範な概念を指します。
学習のコツ
- 💡「キャッシュフロー計算書」と日本語訳もセットで覚えましょう。
- 💡「operating（営業活動）」「investing（投資活動）」「financing（財務活動）」の3つの活動区分も一緒に学ぶと、この計算書の理解が深まります。
- 💡財務報告書や投資関連の記事で、実際の使われ方を確認すると良いでしょう。
- 💡略語の「CFS」も使われることがありますが、会話ではあまり一般的ではありません。
- 💡「cash flow statement」は基本的に複数形にはなりません。
対話例
財務分析のミーティングでの議論
A:
Let's review the cash flow statement for the last quarter.
前四半期のキャッシュフロー計算書を確認しましょう。
B:
Okay, I see strong operating cash flow, but there's a significant outflow from investing activities.
はい、営業活動によるキャッシュフローは堅調ですが、投資活動からの流出が目立ちますね。
投資家向けプレゼンテーションでの説明
A:
As you can see from our cash flow statement, we've significantly reduced our debt through financing activities.
当社のキャッシュフロー計算書をご覧の通り、財務活動を通じて負債を大幅に削減しました。
B:
That's a positive sign for the company's long-term financial stability.
それは、会社の長期的な財務安定性にとって良い兆候ですね。
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